وتشمل تلك المرحلة الأعمال الأتية :

• أ- التفهم الكامل للنظم المحاسبية ونظم إعداد الموازنات التقديرية والإلمام بالتقارير التي تحدها الشركة .
• ب- تقييم نظم الرقابة الداخلية المطبقة وذلك بإجراء بعض الإختبارات اللازمة لها للتأكد من مدي فاعلية النظم وانها تطبق بكفاءة .
• ج - فحص البيانات المالية لتحديد البنود الهامة و المؤثرة منها بحيث يمكننا التخطيط لتوجيه الإهتمام المباشر لفحص ومراجعة هذه البنود .
• د - إجراء مراجعة للعمليات التي تمت إلى المدى المناسب وذلك للتحقق من سلامة وصحة الحسابات المتعلقة بها .
• ه- وبناء على ما تقدم نقوم بإرسال تقرير تفصيلي للإدارة يتضمن أهم الملاحظات التي أسفرت عنها أعمال المراجعة التي قمنا بها و الأثار المترتبة على هذه الملاحظات و توصياتنا في هذا الشأن .